根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，经中共桐柏县委审计委员会批准，桐柏县审计局自2025年4月27日至2025年6月15日，对桐柏县商务局2024年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。桐柏县商务局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责，并作出书面承诺。桐柏县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

桐柏县商务局是县政府组成部门，主要负责贯彻落实上级有关内外贸易、研究市场发展战略、推进流通产业结构调整和现代流通方式等。桐柏县商务局机关内设4个机构，分别是办公室、市场秩序股、外贸经济管理股、内贸经济管理股，下属1个事业单位为桐柏县商务发展中心。局机关及所属二级单位财政财务管理和国有资产监督管理均隶属于县财政，经费由县财政拨付，财务统一核算。桐柏县商务局共有编制37名。含行政编制9名，事业编制28名；现在职35人（其中公益岗1人，临时工3人），离退休人员10人。

根据桐柏县商务局局账面显示：商务局一般预算收入1580.25万元，其他收入0.5万元，合计收入1580.75万元；2024年度预算支出1596.78万元，其中：基本工资福利费用164.98万元，商品和服务费用1349.07万元，对个人和家庭的补助费用77.52万元；本年结余-16.03万元；累计结余18.62万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，桐柏县商务局在县委、县政府的正确领导下，能够围绕全县商务经济发展重点目标任务，持续推进了“电子商务”、“以旧换新”、“外贸培育”等重点工作，参与了各类促消费活动和农副产品推介活动，维护了县域成品油以及二手车市场的安全稳定；同时协助财政作好专项资金的拨付工作，完成了县域商业体系基本建成并投入使用。但审计也发现，存在滞留专项资金及设备闲置未用等问题，需要引起重视并加以纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）滞留专项资金16.17万元。《河南省财政厅关于下达2023年第三批中小开等项目补贴资金的通知》（豫财贸〔2023〕136号）下达桐柏县第三批中小开等项目补贴资金65.17万元，截至2025年5月，桐柏县商务局发放至相关企业49万元，剩余16.17万元滞留，未发放到位。

（二）电子商务进农村综合示范项目存在的问题

电子商务进农村综合示范项目C、D、E三个标段分别于2022年10月13日、2022年6月21日、2022年6月21日开始实施，服务期限均为三年，建设部分须于2022年12月15日之前完成。截至2024年末，三个项目共计拨付专项资金1350万元，其中C标段408万元、D标段595万元、E标段347万元。依据县商务局提供的各标段建设进度汇报相关资料，经现场核查、了解发现，存在如下问题：

1.未实施车身形象打造，涉及金额0.79万元。

桐柏县商务局与河南金鼎建设工程有限公司于2022年10月签订县乡村三级物流共同配送体系（项目C包）合同，合同约定第六项：实时整合物流车辆，车身有国家级电子商务进农村综合示范项目统一标识。2025年5月审计组现场查看C标段，发现未按照合同要求进行车身形象打造，各运输车辆均未按规定粘贴“国家级电子商务进农村综合示范县”统一标识，涉及金额0.79万元。

2.未按合同购置仓储货架100个，涉及金额3.2万元。

桐柏县2021年国家级电子商务进农村综合示范项目C包（县乡村三级物流共同配送体系）由河南金鼎建设工程有限公司中标。该公司于2022年11月采购中型仓储货架100个、物流分拣货架20个用于建设仓储物流中心。2025年5月23日审计组现场查看C标段仓储货架采购情况，发现只有一种中型货架型号，共计20个，少100个货架，涉及金额3.2万元。

3.溯源基地设备未按合同内容建设。桐柏县商务局与中移建设有限公司于2022年6月签订桐柏县2021年国家级电子商务进农村综合示范项目升级改造农村商贸流通体系（E标段）建设合同，其中农产品溯源基地建设投入资金80.77万元，建设内容中包含的已购入溯源基地设备：气象墒情监测设备3套、数字高清球型摄像机12个；网货供应中心建设投入资金178.91万元，已购入设备中包含防水箱4个。审计组现场查看发现，气象墒情监测设备安装2套、数字高清球型摄像机安装11个，防水箱2个，均未按建设内容建设。

4.小程序形同虚设，未达到农产品线上推广及销售效果。桐柏县商务局与河南一扇门数字科技有限公司于2022年6月签订《桐柏县2021年国家级电子商务进农村综合示范项目升级改造农村商贸流通体系建设合同》，合同签订后桐柏县丰村供应链科技有限公司于2023年3月开发完成微信小程序“丰村优选”，内容包括：“已完成一套商贸信息化服务平台开发工作，具备对接社区团购、周边商户，具有线上产品推广、下单和支付管理等运营功能”；桐柏县商务局已于2024年2月对该内容进行审核，并拨付该板块涉及资金30万元。针对该项建设内容，审计组于2025年5月7日现场使用小程序，发现该小程序无法自主搜索使用，仅能通过扫码进入，且进入下单界面后无法支付，小程序未实现推广、下单线上产品的功能，形同虚设。

5.全县农产品数据中心100款农产品SKU未能有效开展线上产销对接。2022年6月21日桐柏县商务局与河南一扇门数字科技有限公司签订合同，其中建设桐柏县公共品牌与溯源体系共计240万元。内容包含提升或配套农产品溯源系统（溯源体系建设）、打造全县农产品数据中心（开发100款农产品SKU，打造不少于100款单品的农产品数据中心）、在主流营销平台开设并运营自媒体营销账号三个部分。审计组2025年5月现场查看及演示该企业打造的全县农产品数据中心（丰村优选小程序）时，发现该小程序未展示开发的100款农产品SKU，导致未能有效开展线上产销对接，无法达到推广效果。

6.设备闲置未用。桐柏县商务局与中移建设有限公司于2022年6月签订桐柏县2021年国家级电子商务进农村综合示范项目升级改造农村商贸流通体系（E标段）建设合同，其中网货供应中心建设投入资金178.91万元、农产品溯源基地建设投入资金80.77万元，已完成建设内容包括：网货供应中心已采购整条香菇分拣设备、快递打包贴单设备、传输带等；农产品溯源基地已采购气象墒情监测设备、监视器、数字高清球型摄像机等，桐柏县商务局于2023年3月已完成施工进度阶段性认定。审计组于2025年5月前往网货供应中心及朱庄镇进定香菇合作社现场查看，发现网货供应中心购入设备均闲置，香菇溯源基地大棚内部气象墒情监测设备及摄像头未通电，无法使用。

（三）商务局未全面对家电、家居等换新补贴活动进行督导核查。

2024年桐柏县家电、家居及电动自行车补贴活动共计10批，其中家电换新补贴5批，家居厨卫换新补贴3批，电动自行车换新补贴2批。依据相关政策，县商务局应对上述换新补贴项目进行巡查、暗访等督导核查。审计组通过查阅商务局提供的申请补贴资金报告、补贴资金汇总表及补贴资金明细表等资料，发现商务局仅对家电补贴活动申报的第三批、第五批进行了督导工作，未对参加家居厨卫“焕新”活动、电动自行车以旧换新活动的商家及销售订单进行督导核查。

（四）财政财务收支管理方面存在的问题

1.白条列支1万元。2024年2月列支北京华灵四方投资咨询有限责任公司中原分公司技术咨询费1万元，后附领款单，无发票。

2.会计手续不健全列支8.09万元。2024年8月、12月商务局列支桐柏县宣传活动费、宣传手册费、维修电脑、打印机耗材费、搭建舞台费等共计5笔，合计8.09万元，无验收，后附清单无使用部门、经办人签字。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具了审计报告。桐柏县商务局整改情况由其自行公告。