——2025年8月12日在县十六届人大常委会第二十二次会议上

县审计局局长  牛保成

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告桐柏县2024年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》的规定和年度审计工作计划安排，县审计局对县本级2024年度财政预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计。

审计结果表明，县本级2024年度财政预算和其他财政收支执行情况总体较好，财政保障能力进一步增强。主要表现在以下四个方面：

一是“稳”的基础更加坚实。面对经济下行压力，桐柏县财政局紧扣年初收入目标，强化主导作用，全面压实责任。实施立体化管控，紧盯支柱税源、深挖中小税源、严管临时税源，抓收举措精准有力。截至2024年底，全县地方一般公共预算收入完成128797万元，其中：税收收入完成86148万元，税占比66.89%；非税收入完成42649万元。

二是“保”的底色更加突出。坚持人民至上，优化支出结构，全力兜牢“三保”底线。2024年，桐柏县财政局严控一般性支出，大力压缩“三公”经费，加大资金统筹，优先保障人员工资、机构运转、基本民生和重大项目。全年完成一般公共预算支出438238万元，民生支出达335275万元，占地方支出76.5%，上级“三保”政策要求全面落实到位。

三是“进”的态势更加向好。持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全年统筹中央、省、市、县四级衔接资金，安排项目71个，投入资金18686万元。在“三保”支出压力持续加大的情况下，县级财政优先保障、力度不减，安排衔接配套资金5860万元。截至2024年底，累计拨付衔接资金14477.6万元，其中中央、省级资金支出占比99.6%，中央、省、市、县四级资金总体占比77.5%。

四是“管”的质效更加凸显。着力培育壮大国有经营主体，提升抗风险能力，推动国有企业向自负盈亏、自担风险、自我约束的法人实体和市场竞争主体转型。创新探索“财政牵头、企业配合、集中办公”管理模式，有效提升国企管理效能和会计信息质量。

但审计也发现一些预算管理、财政收支管理和资金绩效等方面的问题，需要加以改进和规范。

一、2024年度县本级财政预算执行及其他财政收支审计情况

（一）县本级公共财政预算执行情况

县财政局提供的资料反映，2024年度县本级一般公共预算收入调整预算数为169290万元，当年完成128797万元，为预算的76.08%，同比下降17.5%。其中：税收收入完成86148万元，同比下降18.1%，占地方一般公共预算收入的66.89%；非税收入完成42649万元，同比下降16%。县本级一般公共预算支出年初预算数为505575万元，执行中因上级补助增加、发行地方政府债券等，支出预算调整为541500万元，实际完成438238万元，同比增长23.5%。

（二）政府性基金预算执行情况

2024年县本级政府性基金预算收入年初预算为61832万元，实际完成31640万元，为预算数的51.17%，同比下降33.76%；县本级政府性基金预算支出年初预算为91295万元，调整预算数为166721万元，实际完成125995万元，为调整预算数的75.57%，同比增长3.13%。

（三）国有资本经营预算执行情况

2024年县本级国有资本经营预算收入完成215万元，同比下降81.73%；支出完成3223万元（含累计结转2994万元），同比增长2379.23%。

（四）社会保险基金预算执行情况

2024年县本级社会保险基金收入45388万元，同比下降2.25%；社会保险基金支出44883万元，同比增长5.94%。

（五）债务基本情况

2024年度地方政府债务（转贷）收入136900万元，其中新增一般债务13500万元，再融资一般债务4600万元；新增专项债券108000万元，再融资专项债券10800万元。2024年末全县政府债务余额662770万元，其中一般债务123546万元，专项债务539224万元。

二、审计发现的问题

（一）县本级预算管理方面

1.应作未作收入435.98万元。

2.以往年度结余资金及存量资金未安排使用。

（1）以前年度结转专项资金716.41万元，未收回财政统筹使用。

（2）滞留专户存量资金721.62万元，未收回财政统筹使用。

（二）财政收支管理方面

1.应缴未缴财政收入2.35万元。

2.资本投资未作资本化账务处理。

（三）延伸审计相关专项资金和项目单位发现的问题

1.固县镇人民政府滞拨征地补偿费16.03万元。

2.部分项目建设单位多计建安费，涉及金额11.93万元。

（1）2023年黄岗镇大棚村沙红桃产业园节水灌溉项目多计建安费4.56万元。

（2）2023年月河镇老街村水果种植基地配套建设项目多付工程款3.07万元。

（3）2024年黄岗镇大棚村沙红桃产业园提升工程多计建安费4.3万元。

3.国有桐柏毛集林场2023年中央财政国家级自然保护区基础设施建设项目进展缓慢。

4.2023年新造林项目进展缓慢。

5.一卡通领域存在财政供养人员、死亡人员违规领取补贴问题，涉及金额22.3万元。

6.部分企业或单位违法占地308.48亩。

7.多个单位项目管理不规范。

（1）部分乡镇乡村振兴项目未完成相应工程量。

（2）桐柏县农业农村局采购机械项目未实施，涉及金额432.31万元。

（3）中国邮政储蓄银行捐赠乡村振兴款项部分项目未实施，涉及金额220万元。

（4）桐柏县教体局项目未及时进行竣工结算，未办理固定资产入账手续。

（5）桐柏县农村公路管理所未履行工程变更程序，擅自减少合同内工程量，涉及金额111.59万元。

8.2024年黄岗镇一事一议项目涉嫌豆腐渣工程及虚报工程量套取财政资金。

9.河南中州农联农业科技有限公司相关人员涉嫌套取财政资金87.99万元。

（四）资金绩效及其他管理方面存在问题

1.2024年部分专项债券项目未招投标，未按时开工建设，涉及资金共计80600万元。

2.部分项目前期规划不充分导致项目绩效差，无法发挥效益。

3.部分乡村振兴项目闲置，投资效益不佳。

三、以往年度审计发现问题整改情况

2023年度县级财政预算执行和其他财政收支审计涉及查出问题共计29个，涉及各类问题资金180052.52万元。相关部门和单位积极采纳审计意见和建议，切实采取有效措施落实审计整改，通过采取上缴国库、退还款项、统筹使用结转结余资金、调整账目、完善制度等方式，已完成整改问题24个，整改问题金额155561.55万元，制定完善相关规章制度5项。剩余5个问题，正在分阶段持续整改中。

四、审计建议

（一）深化零基预算改革，优化财政资源配置。打破基数依赖，以政策目标和实际需求为基础，强化项目审核与成本效益分析，精准识别低效无效支出，盘活沉淀资金，推动财政资源向重大战略、重点领域和民生短板聚焦，提升财政资金经济和社会效益。

（二）健全项目动态监管机制，推动项目落地见效。强化重大项目全周期跟踪管理，运用数字化手段实时监控建设进度与资金拨付匹配度。压实主管部门协同责任，对进度滞后项目实行“挂图作战、限时销号”，确保重大工程早建成、早见效。

（三）强化预算绩效管理，健全问效问责机制。扩大预算绩效管理覆盖范围，增强预算编制的科学性和规范性，压实预算支出责任。对财政专项资金实施从项目立项到完成的全过程绩效管理，坚持“花钱必问效、无效必问责”，为提高财政资金使用效益提供制度保障。