根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，经中共桐柏县委审计委员会批准，桐柏县审计局自2024年7月至10月，对桐柏县城郊乡人民政府2023年度财政决算及其他财政收支情况进行审计，重点审计了乡政府本级并延伸了所辖的村组，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。桐柏县城郊乡人民政府对提供的财务会计资料及其他证明材料的及时性、真实性和完整性负责，并对此做出了书面承诺。桐柏县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

城郊乡环桐柏县城四周，辖16个行政村。城郊乡人民政府位于桐柏县桐山街，内设机构11个，分别为党政综合办公室、党建工作办公室、经济发展办公室、乡村建设办公室、公共服务办公室、村镇规划建设办公室、平安建设办公室、综合行政执法大队、应急管理办公室、行政审批服务中心和退役军人服务站。核定城郊乡机关行政编制30名、事业编制61名，合计编制91名；目前实有行政编制人员27名，行政工勤人员2名，事业编制人员54名。属于县财政预算管理单位，经费实行财政全额拨款管理。

城郊乡人民政府的职责范围是贯彻落实党和国家在农村的各项方针政策和法律法规，管理好区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育等事业和生态环境保护、财政、民政、社会保障、公安、司法行政、人口与计划生育等工作。

（一）财政收支情况

城郊乡人民政府2023年财政拨款收入2,402.77万元，业务活动费用支出合计2,383.39万元，其中：工资福利支出1,070.45万元，商品服务支出1,117.88万元，对个人和家庭补助164.81万元，固定资产折旧费30.25万元。收支结余19.38万元。

（二）资产、负债情况

截至2023年12月，城郊乡人民政府资产总额1,528.19万元，其中：零余额账户资金111.14万元，其他应收款107.89万元,固定资产1,347.72万元，固定资产累计折旧137.24万元,公共基础设施98.69万元。负债总额377.12万元，其中：其他应付款377.12万元；累计盈余1,151.07万元。

（三）“三公”经费情况

城郊乡人民政府2023“三公”经费支出42.15万元，其中：公务接待费36.78万元，占商品和服务支出的3.29%；公务用车运行维护费5.37万元，占商品和服务支出的0.48%。

二、审计评价意见

此次对桐柏县城郊乡人民政府2023年度财政决算及其他财政收支情况的审计中，城郊乡人民政府有关人员积极配合审计工作，审计组通过座谈了解和对账册、凭证及有关资料的审计，达到所定审计目的。

审计结果表明：桐柏县城郊乡人民政府2023年度财政决算管理整体比较规范，但仍存在会计手续不完善、项目资金监管不到位等问题，需要引起重视并加以纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）城郊乡人民政府会计手续不完善列支费用，金额合计26.1万元。

1.城郊乡人民政府会计手续不完善列支差旅费、工程费等费用，金额合计17.62万元。

2022年9月支付崔某、李某往北京、郑州等地差旅费均未按会计规定手续报销，出差未填写出差审批单，涉及金额共1.88万元；2023年4月支付尚楼村纸厂组脱贫户石某房屋修固费用0.87万元，附合同及清单，后无验收单；2023年3月支城郊乡尚楼村文化建设工程费用14.87万元，后无合同、工程验收单等相关文件。

2.城郊乡人民政府项目专账中无协议、验收单、明细清单等列支费用，金额合计8.48万元。

2023年度茶旅小镇征地项目专账中步某退回茶旅小镇资金0.04万元，无退回资金具体事项；2023年度专项资金账中支付金亭村姬某征地附属物苗圃补偿款6.33万元，无补偿协议，无验收手续及验收人员签字；2022年度茶旅小镇征地项目专账中支尚楼村李某棚户区改造项目房屋拆迁款2.11万元，无补偿明细内容、无补偿协议、验收手续及验收人员签字。

（二）国有资产管理中存在的问题

1.固定资产未入账1.48万元。

城郊乡人民政府2023年3月支尚楼村购买抽水泵等物品费用1.48万元，固定资产未入账。

2.未经财政部门审批购买固定资产，金额共11.09万元。

城郊乡人民政府部分固定资产购置未经财政部门审批，如：2023年3月支购买家具、通用设备等8.29万元，4月支购买尚楼文化广场音响、监控设备等固定资产2.80万元，无财政部门固定资产审批表。

（三）项目资金等管理使用和效益情况

1.专项资金未拨付，金额合计504.46万元。

截至2023年底，桐柏县城郊乡人民政府茶旅小镇征地项目银行存款200万元（茶祖小镇原盘古湖预征地款），零余额账户用款额度304.46万元，合计504.46万元，工程已完工，依据工程进度上述征地款应拨付未拨付。

2.桐柏县城郊乡人民政府对项目补偿金发放情况未监管到位。

2023年度茶旅小镇征地项目专账中违规将组集体征地款79.86万元打入贺某个人账户，对发放情况监管不到位；2023年度专项资金账中支付6人土地款6万元，资金打入陈某个人户头，未监管到位。

（四）其他问题

侵占集体公益林补贴，金额合计14万元。

经调查了解，桐柏县城郊乡金亭村收到2022至2023年集体公益林补贴共计6.43万元，村文书贺某未按规定将集体公益林补贴发放到户，侵占集体公益林补贴；桐柏县城郊乡河坎村收到2021至2023年集体公益林补贴共计7.57万元，村文书王某将补贴资金发至各村民小组后，东庄组组长王某、刺沟组组长江某未按规定将集体公益林补贴发放到户，侵占集体公益林补贴。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具了审计报告。桐柏县城郊乡人民政府整改情况由其自行公告。