——2024年8月8日在县十六届人大常委会第十六次会议上

县审计局局长 牛保成

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告桐柏县2023年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》的规定和年度审计工作计划安排，县审计局对县本级2023年度财政预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计。

审计结果表明，县本级2023年度财政预算和其他财政收支执行情况总体较好，财政保障能力进一步增强。主要表现在以下四个方面：

一是财政收入稳步增长。2023年，全县财政一般公共预算收入完成156026万元，比上年增长14.14%，有效提升了财政保障能力，促进了全县经济社会持续健康发展。

二是社会民生明显改善。2023年全县教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水、文化旅游体育与传媒、节能环保、城乡社保、交通运输、住房保障等民生支出合计287315万元，占一般公共预算支出354711万元的81.00%，为改善民生、助力发展高品质生活，增强人民群众的获得感、幸福感、安全感提供了强力支撑。

三是“三保”需求保障有力。其一是坚持有保有压，大力调整优化支出结构，下大力气压减“三公”经费，腾出的资金用于支持实施“生态引领、项目带动、环境带动、品牌带动”四大战略，推进“乡村振兴”，保障改善民生、重大项目等重点领域。其二是优先足额保障“保工资、保运转、保基本民生”支持需求，做到年初预算不留缺口；预算执行中新缺口，通过调整优化支出结构等措施，确保“三保”支出应保尽保。

四是营商环境持续优化。全面落实减税降费政策，兑现留抵退税政策，减轻市场主体负担，稳定市场预期，提升市场信心，激发市场活力。安排县域民营经济发展及产业扶持专项资金，营造有利于中小企业发展的良好环境，映山红健康养老养生产业示范园、茶祖小镇等一大批立足转型、惠及民生的重大项目陆续开工建设，支持培育了一批科技型企业。

但审计也发现一些组织财政收入不合规、预算支出不规范等问题，需要加以改进和规范。

一、2023年度县本级财政预算执行及其他财政收支审计情况

（一）县本级公共财政预算执行情况

县财政局提供的资料反映，2023年度县本级一般公共预算收入调整预算数为150000万元，实际完成156026万元，为预算数的104.02%，同比增长14.14%。其中：税收收入完成105242万元，同比增长11.7%，占地方一般公共预算收入的67.45%；非税收入完成50784万元，同比增长19.43%。县本级一般公共预算支出年初预算数为411535万元，执行中因上级补助增加、发行地方政府债券等，支出预算调整为532947万元，实际完成354711万元，同比增长10.02%。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年县本级政府性基金预算收入年初预算为80000万元，实际完成47764万元，为预算数的59.71%，同比下降58.03%；县本级政府性基金预算支出年初预算为107089万元，调整预算数为149807万元，实际完成122176万元，为调整预算数的81.56%，同比下降53.99%。

（三）国有资本经营预算执行情况

2023年县本级国有资本经营预算收入完成1177万元，同比下降40.10%；支出完成130万元，同比增长22.64%。

（四）社会保险基金预算执行情况

2023年县本级社会保险基金收入15476万元，同比增长5.03%；社会保险基金支出11906万元，同比增长24.85%，当年结余3570万元，年末累计结余44107万元。

（五）债务基本情况

2023年度地方政府债务（转贷）收入91361万元，其中一般债务22271万元（包含融资再贷15400万元），专项债务69090万元（包含融资再贷9690万元）。2023年末地方政府债务余额为543083万元，其中一般债务110559万元，专项债务432524万元。

二、审计发现的问题

（一）县本级预算管理方面

1.组织财政收入不合规

2.财政支出不合规

3.预算管理不规范

（二）国有资金、国有资产监督管理方面

2023年财政资金对8家企业注入资本金未作股权投资处理36045.01万元。其中：盘古公司23000万元，桐柏江淮砂石公司8661.01万元，绿源水务公司1304万元，水利井灌公司1400万元，磊鑫公司900万元、建投公司700万元，人才发展集团50万元，民投公司30万元，不能真实反映财政对企业股权投资状况。

（三）延伸资金和项目单位发现的问题

1.应收未收土地出让金4963万元

2.乡镇空气自动监测站升级改造项目24.9万元设施未安装

3.建设项目多计工程造价3.02万元

4.桐柏县林业局2022年度林业产业奖补项目效益低

5.桐柏县林业局林业产业奖补项目违规发放补贴

6.违规领取移民补贴

（四）资金绩效方面存在的问题

1.2023年桐柏县安棚镇岭东村400畜位养殖场建设项目，该项目已建成未使用，未产生效益。

2.2023年桐柏县平氏镇人民政府康庄村中药材加工项目，厂房闲置未能发挥投资效益。

3.大河镇人民政府建设的2023年大河镇箭竿冲香菇基地项目，该项目已建成未使用，未产生效益。

4.桐柏县特困供养机构护理床位购置项目物资闲置。

5.由县市场发展服务中心承建的古井农贸市场和乐神农贸市场，两个农贸市场均已出租，用于加工衣服和箱包，改变用途造成成品不锈钢柜台闲置。

6.郑州商品交易所定向捐赠物资闲置

（五）相关预算执行单位审计中发现的问题

1.县水利局采砂保证金未及时结算清退

2.县水利局毛集镇段河道治理工程项目进展缓慢

3.县民政局已移交的养老服务用房未发挥效益

4.县民政局集中供养金及特困护理补贴资金打款不规范

5.县文广旅局未执行公务卡制度

6.县文广旅局会计手续不完善

三、以往年度审计发现问题整改情况

2022年度县级财政预算执行和其他财政收支审计涉及查出问题共计30个，涉及各类问题资金260647.24万元，截至2023年12月底，问题涉及单位采取上缴国库、退回款项、统筹使用结转结余资金、调整账目、完善制度等多种措施，已完成整改问题30个，整改问题金额260647.24万元，制定完善相关规章制度5项。

四、审计建议

（一）严格按照《中华人民共和国预算法》的相关规定，加强预算收支管理，准确核算财政财务收支，确保预算的真实性和合法性。

（二）强化支出管理。严格执行预算和财政制度，严格按照预算规定的支出用途使用资金，确保财政资金发挥应有效益。

（三）建立暂存款清理的长效机制，对未及时清理的暂存款应及时查明原因，做相应会计处理，规范管理资金。

（四）财政部门及有关预算单位应增强绩效管理的意识，从项目立项决策到项目实施完成全过程加强财政专项资金的绩效管理，有效使用财政资金，保证财政资金的经济效益和社会效益，避免出现资产闲置的情况。