根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，经中共桐柏县委审计委员会批准，桐柏县审计局自2023年7月31日至2023年11月30日，对桐柏县中心医院妇儿产科中老年病综合楼和传染病医院建设项目进行竣工决算审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。桐柏县发展投资有限责任公司对其提供的与审计有关的工程管理资料、会计资料、电子数据、其他证明资料的及时性、真实性和完整性负责，并作出书面承诺。桐柏县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、项目基本情况

1.项目立项批复情况

2020年11月24日，桐柏县发展和改革委员会以《关于对桐柏县中心医院传染病医院建设项目可行性研究报告的批复》（桐发改〔2020〕183号）、《关于对桐柏县中心医院妇儿产科及中老年病综合楼项目可行性研究报告的批复》（桐发改〔2020〕184号），对传染病医院、妇儿产科及中老年病综合楼进行批复，同意该项目实施。

2.项目建设主要内容及规模

桐柏县中心医院妇儿产科中老年病综合楼和传染病医院建设项目采用EPC总承包模式，建设地点位于桐柏县三源大道与淮渎路交叉口西北角。主要施工内容为新建妇儿产科中老年病综合楼一栋，建筑面积16460.4平方米，框架结构，地上十一层地下一层；新建传染病医院综合楼一栋，建筑面积8008.60平方米，框架结构，地上六层；并主体楼装饰、室内外安装、地下管网及院内附属等工程。

3.项目招投标及工程管理情况

该项目建设单位为桐柏县发展投资有限责任公司，于2020年11月25日发布招标公告，2020年12月16日进行公开招投标。共划分3个标段，第一标段为施工标段，第二、三标段为监理标段。第一标段中标单位为旭隆建设集团有限公司（牵头人）及河南省朝阳建筑设计有限公司（成员），合同价为16580万元；第二标段中标单位为河南卓建工程管理有限公司，监理服务费为经第三方审计的施工工程结算价款的1.09%；第三标段中标单位为河南恒宇工程管理有限公司，监理服务费为经第三方审计的施工工程结算价款的1.03%。

4. 资金来源及使用情况

该项目资金来源为专项债资金和财政资金，其中专项债资金10200万元，其余为财政资金。截至审计日，已拨付10471.50万元，其中拨付工程款10274万元，造价咨询费60万元，管理费40万元，监理费97.50万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，桐柏县发展投资有限公司在项目建设过程中能很好地履行职责，但仍存在未及时缴纳印花税及多计工程价款等问题。

三、审计发现的主要问题

1.未及时缴纳印花税。

2020年12月29日，桐柏县发展投资有限责任公司与旭隆建设集团有限公司（牵头人）、河南省朝阳建筑设计有限公司（成员）签订桐柏县中心医院妇儿产科中老年病综合楼和传染病医院建设项目总承包合同，合同金额为16580万元。未及时缴纳印花税。

2.未办理规划许可证及施工许可证。

该项目在未取得规划许可证及施工许可证的情况下开工建设，截至审计日工程已建设完工，仍未取得规划许可证及施工许可证。

3.多计工程价款5327.64万元。

该项目施工单位报审金额为21231.36万元，审核金额为15903.72万元（投标优惠让利3%已扣减），审减金额为5327.64万元（审计明细表附后）。核减原因为工程量调减、定额子目及材料价格调整等。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具了审计报告。桐柏县发展投资有限责任公司整改情况由其自行公告。