根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，经中共桐柏县委审计委员会批准，桐柏县审计局自2023年9月4日至10月20日，对桐柏县埠江镇人民政府2022年度财政决算及其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。依据《中华人民共和国审计法》第三十四条及有关法律法规的规定，桐柏县埠江镇人民政府及各相关单位负责人对提供的与审计相关的会计资料及其他证明材料的及时性、真实性和完整性负责，并对此做出了书面承诺。桐柏县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

埠江镇位于桐柏县城西50公里，与唐河县接壤。全镇总面积45平方公里，辖10个行政村，2个社区，108个村民小组，共3.66万人。埠江镇人民政府内设党政综合办公室、党建工作办公室、经济发展办公室、乡村建设办公室、公共服务办公室等11个机构。机关核定行政编制33人，事业编制75人，合计编制108人，实有76人。

2022年度财政决算收支情况。埠江镇人民政府2022年度决算报表反映：财政拨款收入1612.32万元，业务活动费用1612.32万元，其中人员费用536.1万元、商品服务支出500.22万元、对个人和家庭的补助费用329万元、资本性支出247万元；结余0万元。

2022年度“三公”经费情况。埠江镇人民政府2022“三公”经费支出17.3万元，其中：公务接待费24.29万元，占商品和服务支出的6.05%；公务用车运行维护费4.77万元，占商品和服务支出的1.19%。

二、审计实施的情况及评价意见

此次对桐柏县埠江镇人民政府2022年度财政决算及其他财政收支情况的审计中，埠江镇人民政府有关人员积极配合审计工作，审计组通过座谈了解和对账册、凭证及有关资料的审计，达到所定审计目的。

审计结果表明：桐柏县埠江镇人民政府2022年度财政决算管理整体比较规范，但仍存在会计手续不完善、应计未计固定资产折旧等问题，需要引起重视并加以纠正。

三、审计查出问题及处理意见

（一）重大经济事项决策未按照“三重一大”决策制度开展，金额合计28.75万元

埠江镇人民政府2022年1月支埠东大道修路材料费28.75万元，打入苏某个人账户（623059187001550387），合同乙方桐柏县建全沥青商混有限公司，合同无签订日期、无总价，附件无会议记录、中标书、验收单等要件。以上事项决策未见按照“三重一大”决策要求开展，金额合计28.75万元。

（二）往来款项未清理，金额共计62.01万元

查看埠江镇人民政府2022年财务凭证发现，其他应收款支付王某等6人暂借工程款、暂借款、暂借物业费等6笔共计56.51万元；其他应付款支张某等2人应付工程款、欠款共计5.5万元。

（三）未计提固定资产折旧

埠江镇人民政府2022年底固定资产金额累计1180.88万元，其中2022年新增固定资产金额24.96万元，查看财务报表数据发现其未计提固定资产折旧。

（四）会计手续不完善、不规范

1.埠江镇人民政府2022年支付工会费共计1.72万元，无发票和领取人明细。

埠江镇人民政府2022年2月支付购三八节健身操服装费0.72万元，2022年5月支付2021年中秋节工会福利1万元，均无发票和领取人明细。

2.埠江镇人民政府2022年支付差旅费共计9.74万元，无通知、审批单、发票。

查看2022年1月第123号凭证发现，埠江镇支机关人员车旅费，金额共计97350元，全部系根据埠江镇政府会议纪要（埠政纪字【2022】5号文）为工作人员发放的差旅补助，部分事由仅写了开会、送材料或领材料等，无通知、审批单、发票等要件。

3.埠江镇人民政府2022年拨付经费共计4.12万元，无领款人员名单及签字。

查看埠江镇人民政府2022年1月凭证发现拨出经费4.12万元，系拨付付楼村污水管网占地补偿，含青苗赔偿费、树木损毁费、污水处理站费、迁坟费用等，无领款人员名单及签字。

4.埠江镇人民政府2022年支业务活动费共计6.04万元，无发票、领款单等要件。

查看埠江镇人民政府2022年凭证发现2022年1月支付安某等2人劳务费共计4.08万元，附件只有费用申请，无发票，无领款单；支付常某劳务费1.96万元，附件只有费用申请，无发票。

5.埠江镇人民政府2022年支其他费用共计6.28万元，无合同、人员名单等。

（五）以拨代支金额合计9万元

查看埠江镇人民政府2022年财务凭证发现，2022年1月 30#证，拨出经费支付河南洁达环保投资有限公司污水处理费4万元；2022年1月 99#证，拨出经费支付南阳市宜溢环保设备股份有限公司污水处理费5万元。以拨代支金额合计9万元。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具了审计报告。桐柏县埠江镇人民政府整改情况由其自行公告。