根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，经中共桐柏县委审计委员会批准，桐柏县审计局自2023年5月19日至11月30日，对桐柏县交通运输局及所属单位2022年度预算执行情况及其他财政财务收支情况进行审计。桐柏县交通运输局及所属单位及各相关单位对提供的与审计相关的会计资料及其他证明材料的及时性、真实性和完整性负责，并作出书面承诺。桐柏县审计局的责任是独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

桐柏县交通运输局，隶属于县政府管理的正科级行政单位。内设机构10个，包括办公室、政办事、综合规划科、法制科、运输管理科、行政审批服务科、财务审计科、建设管理科、安全监督科、海事中心。下属二级单位9个，包括桐柏县公路事业发展中心、桐柏县道路运输服务中心、桐柏县交通运输综合行政执法大队、桐柏县风景区公路养护管理所、桐柏县农村公路管理所、桐柏县公安局公路交通派出所、桐柏县汽车运输公司、桐柏县第二汽车运输公司、桐柏县鸿运路桥建设有限公司第一分公司。

（一）、2022年度财务情况

桐柏县交通运输局2022年度财政拨款收入共计5832.16万元，其中：基本支出2940.08万元、项目支出2892.08万元万元，支出合计5832.16万元。

局本级和二级单位收支情况：1、桐柏县交通运输局本级收入2594.01万元，基本支出287.30万元，项目支出2306.71万元，支出合计2594.01万元。2、桐柏县道路运输服务中心收入907.99万元；基本支出807.99万元，项目支出100万元，支出合计907.99万元。3、桐柏县农村公路管理所收入1032.46万元；基本支出733.21万元，项目支出299.25万元，支出合计1032.46万元。4、桐柏县交通运输综合行政执法大队收入944.19万元；基本支出796.66万元，项目支出127.06万元，年末结余19.47万元，支出合计924.72万元。5、桐柏县风景区公路养护管理所收入372.98万元；基本支出313.94万元，项目支出59.04万元，支出合计372.98万元。

（二）、“三公”经费支出情况

桐柏县交通运输局2022年度三公经费支出30.98万元，其中公务用车运行维护费支出14.34万元，公务接待费支出16.64万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，桐柏县交通运输局及所属单位2022年度财政财务管理整体比较规范，但仍存在会计手续不完善等问题，需要引起重视并加以纠正。

三、审计查出问题及处理意见

（一）会计手续不规范、不完善。

1.桐柏县公安局公路交通派出所2022年支出车辆修理费共计1万元，后附修理清单无日期，且未标明修理车辆车牌号。

2.桐柏县农村公路管理所2022年1月支出餐费3.79万元未附派餐单。

3.桐柏县交通运输综合行政执法大队办理车险业务未附车船费凭证，涉及金额0.15万元。

（二）物资采购账实不符。

桐柏县鸿运路桥建设有限公司第一分公司少记工程成本138.26万元，2022年末该公司物资采购-柴油-杨雪户借方余额138.26万元（其中上年结转90.84万元）系公司采购的工程用柴油库存数，经了解此项物资已全部领用消耗，未及时结转工程成本。

（三）预收账款未及时确认收入。

桐柏县鸿运路桥建设有限公司第一分公司未及时确认收入1552.05万元，经查公司预收账款-2019年统筹整合项目、2020年脱贫攻坚统筹整合资金2022年末贷方余额分别为1063万元、489.05万元。脱贫攻坚统筹整合项目要求当年需实施完毕，公司未将收到的项目款项及时确认收入。

（四）应交未交社保费。

截至2022年底，桐柏县道路运输服务中心应交未交职工社会保险费430.58万元，其中包括养老保险367.83万元、职业年金62.75万元，均于2020年10月停交。

（五）往来款项未清理。

截至2022年底，桐柏县道路运输服务中心往来款项未清理共计611.38万元。其中：其他应收款241.75万元；应付账款369.63万元。截至2022年底，桐柏县交通运输综合执法大队往来款项未清理共计475.43万元。其中：其他应收款82.3万元；其他应付账款162万元；应付账款231.13万元。

（六）未批复预算。

2022年桐柏县交通运输局在县财政局进行预算批复后，未按规定在十五日内批复所属单位预算。

（七）多计维修费。

桐柏县通达公共交通有限公司2022年车辆维修清单显示车辆维修费金额比维修台账金额少2.42万元。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具了审计报告。县交通运输局整改情况由其自行公告。