根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，桐柏县审计局派出审计组，自2023年5月15日至2023年8月18日，对桐柏县住房和城乡建设局2022年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。桐柏县住房和城乡建设局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责。桐柏县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

桐柏县住房和城乡建设局（以下简称“桐柏县住建局”）是县政府工作部门，主要负责全县住房保障、住房制度改革和住房发展、监管房地产市场和建筑市场、房屋建筑和市政基础设施工程建设质量安全监管、城市设计和建设等工作，局机关内设办公室、行政审批服务股、住房保障股、建筑市场监管股、城市建设股、村镇建设股、人民防空管理股7个股室，6个二级单位分别为桐柏县人民房屋征收办公室、桐柏县房产服务中心、桐柏县建筑工程质量监督站、桐柏县人民防空服务中心、桐柏县公共事业服务中心、桐柏县市政工程公司。

桐柏县住建局属一级预算单位。2022年，桐柏县财政局批复桐柏县住建局年初收入预算1839.8万元，为一般公共预算收入；支出预算1839.8万元，其中：基本支出377.4万元、项目支出1462.5万元。实际预算支出11119.12万元，超批复预算数9279.32万元。

二、审计实施的情况及评价意见

此次对桐柏县住建局2022年度部门预算执行和其他财政收支情况的审计，涉及桐柏县住建局机关及其部分二级单位。审计过程中桐柏县住建局有关人员积极配合审计工作，审计组通过查阅账册、凭证及有关资料，实地察看等审计方法实施审计，获取相关审计证据，审计目的基本达到。

审计结果表明，桐柏县住建局2022年度会计处理基本符合《中华人民共和国会计法》和相关的会计、财务制度规定。但审计也发现存在住宅专项维修资金管理及使用不规范、抗震房补助资金未发放等问题，需要进一步纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）住宅专项维修资金管理及使用方面存在的问题

1.住宅专项维修资金未发挥效益

该局二级单位县房产服务中心2009年至2022年底共收取住宅专项维修资金7645.5万元，截至审计日，该项资金从未使用。

2.住宅专项维修资金34.74万元未及时出具专用票据

该局二级单位县房产服务中心截至2022年底住宅专项维修资金暂存款余额34.74万元，系收取的住宅专项维修资金，未及时出具专用票据，未作收入。

3.未将住宅专项维修资金增值收益分配至各业主户，且未建立查询制度

截至2022年底累计住宅专项维修资金利息收入为330.4万元。县房产服务中心未将住宅专项维修资金增值收益分配至各户，未设分户账，且未建立住宅专项维修资金使用、增值收益、账面余额查询制度。

4.住宅专项维修资金多头开户

县房产服务中心2022年收取汇通商贸城上河城住宅专项维修资金26.05万元存入中国农业银行，2022年及以前所收取的7619.45万元其他住宅专项维修资金存入中原银行，存在多头开户现象。

（二）40户抗震房补助资金未发放

2022年桐柏县住建局负责实施的河南省农村危房改造项目，中央补助资金分配到桐柏农房抗震改造200户，中央补助资金234.6万元，户均补助标准11730元；实际实施200户，已发放补助资金160户234.6万元，户均标准14662.5元，尚有40户无资金来源，未发放。

（三）抗震房改造项目存在利用不充分的现象

根据实地走访调查，发现2022年桐柏县住建局负责实施的抗震房改造项目，存在房屋长期无人居住的情况，如：埠江镇康宁寺村王德秀屋内空无家具，屋外杂草丛生，无居住痕迹。

（四）工程项目前期准备工作不足导致工程停工

桐柏县住建局负责实施的新华街西延道路工程全长1078.5米，分三条道路。2022年实施2条道路，长832.86米，主要建设内容包括道路、雨污水、通讯、照明工程等。合同价1533.9万元，约定施工期限2022年3月11日至9月11日，截至2023年6月已完成约三分之一工程量，目前因征地与拆迁户未协商一致，部分房屋未拆除，至审计日工程仍处于停工状态。

（五）公共基础设施管理方面存在的问题

1.已竣工验收投入使用的公共设施项目未转公共基础设施科目

县住建局2022年底在建工程余额14457.79万元，其中部分项目已竣工验收，应转未转公共基础设施科目。如：2017年施工的桐柏县三源大道道路改扩建工程（周庄、邵庄段）审计价2668.98万元、桐柏县三源大道道路改扩建建设工程（申铺段）审计价3394.57万元、丙五路（淮渎路—丙六路）道路工程审计价347.42万元、丙六路（丙五路—流香溪东侧）道路工程审计价276.13万元，合计6687.10万元，均已竣工验收投入使用，应转未转公共基础设施科目。

2.资产应入账未入账

根据桐柏县房产服务中心提供的桐柏县2008年至2013年保障性安居工程项目台账统计一览表显示，公租房可园2号楼，属政府回购资产，建筑面积5000平方米，2016年入住104套，该资产应入未入桐柏县房产服务中心账。

3.2018年桐柏县城区道路照明提升工程支出列入费用，未作资产管理

桐柏县住建局负责实施的城区道路照明提升工程2017年10月开始建设，实施单位为河南中云创广电科技股份有限公司，总投资概算为9829万元，2018年5月因该公司资金筹措困难，致使该项目停工，经2021年4月18日县长办公会议纪要[桐政纪字（2021）23号]决定，按照工程决算审计结果拨付河南中云创广电科技股份有限公司已建的工程费用，由桐柏县住建局牵头进行工程接收，县财政局分三批拨付工程款。该工程审定金额2188.71万元，截至2022年底支付工程款140万元（2022年支付），列入业务活动费，住建部门与河南中云创广电科技股份有限公司未办理资产移交手续，未作资产管理。

（六）会计手续不完善

1.列支下乡补助手续不完善

县住房和城乡建设局2022年4月列支下乡补助0.33万元，7月列支下乡补助1.01万元，合计1.34万元，仅附发放花名册，无下乡审批单及报销单。

2.列支印刷费手续不完善

县住房和城乡建设局2022年10月列支环境建设资料印刷费0.57万元；12月列支9月至12月宣传版面费用1.2万元、自建房安全排查宣传费1.86万元。以上合计3.63万元，均未取得来自文印店的原始清单。

（七）预算资金结余滞留二级单位，未及时上交财政

该局二级单位桐柏县建筑工程质量监督站2022年银行存款年初结转49.47万元；当年收入94.14万元，其中11月至12月县住房和城乡建设局拨入经费50.66万元；当年支出68.61万元，其中1月返还县住房和城乡建设局经费37.58万元；银行存款年末余额75万元，县住房和城乡建设局年终未清理收回上交财政。

（八）往来账款未及时清理

截至2022年底局机关其他应付款余额9749万元，其中欠财政局预算股3680万元、财政局国库5677万元，合计欠财政局9357万元，均为2022年以前欠款；其他工程欠款等392万元。

（九）其他需关注的问题

1.桐柏县方舱医院资产闲置。方舱医院建设项目，设计方舱总床位1000张，总面积约9071.76平方米。因该项目边设计、边施工、边完善手续，合同约定最终价格以最后决算审定价为准，合同工期2022年11月23日至12月13日。截至审计已支付工程款860万元，因疫情防控形势的变化，政府部门通知停建，施工单位目前正在编制已实施工程量的决算，该项目资产目前处于闲置状态。

2.未入账工程欠款14737万元。根据项目资金台帐（住建局各年度市政基础设施资金拨付一览表）反映的数据，2014至2022年前实施的工程项目，截至2022年底下欠工程款19818万元，2023年1月至4月支付5081万元，截至审计日下欠14737万元，其中2022年6157.7万元，2014至2021年8579.3万元。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具了审计报告。桐柏县住建局整改情况由其自行公告。