——2023年8月8日在县十六届人大常委会第七次会议上

县审计局局长  牛保成

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告桐柏县2022年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》的规定和年度审计工作计划安排，县审计局对2022年度财政预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计。

审计结果表明，2022年度县本级财政预算执行情况及其他财政收支情况总体较好。主要表现在以下四个方面：

一是财政收入稳步增长。2022年，全县财政一般公共预算收入完成13.67亿元，比上年增长17.2%，有效提升了财政保障能力，促进了全县经济社会持续健康发展。

二是社会民生明显改善。2022年全县教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水、文化旅游体育与传媒、节能环保、城乡社区、交通运输、住房保障等民生支出合计25.78亿元，占一般公共预算支出32.24亿元的80%，为改善民生，增强人民群众的获得感、幸福感、安全感提供了强力支撑。

三是持续巩固拓展脱贫攻坚成果。突出巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，脱贫成果持续巩固。按照“四个不摘”要求，严格落实相关专项资金使用管理制度，保持过渡期内财政政策相对稳定。统筹整合项目96个，整合财政涉农资金3.27亿元，全部投入乡村振兴项目建设，支出进度达到90%以上,确保乡村振兴资金安全、阳光、规范运行。其中农业生产发展类投入1.83亿元，占比55.9%；农村基础设施建设类等投入1.44亿元，占比44.1%。项目持续推进建设，有效巩固了脱贫攻坚成果，为乡村振兴注入活力。

四是确保“三保”支出需求。其一是坚持有保有压，大力调整优化支出结构，下大力气压减“三公”经费，腾出的资金用于支持实施“生态引领、项目带动、环境带动、品牌带动”四大战略。其二是优先足额保障“保工资、保运转、保基本民生”支持需求，做到年初预算不留缺口，预算执行中无新缺口，通过调整优化支出结构等措施，保障了“三保”支出应保尽保。

但审计中也发现存在预算精准度不够、一些存量资金长期闲置在部门等问题，需要加以改进和规范。

一、财政部门组织预算执行情况

1.县本级公共财政预算执行情况

2022年县级一般公共收入预算为12.8亿元，当年完成13.67亿元，为调整预算数的106.8%。一般公共预算支出年初预算28亿元，执行中支出预算调整为42.59亿元，实际完成32.24亿元，为调整预算数的75.7%。依照现行体制算账,2022年县级一般公共预算收入总计51.01亿元，支出总计40.66亿元，结转下年支出10.35亿元。

2.政府性基金预算执行情况

县级政府性基金收入年初预算为8亿元，当年完成收入11.38亿元，为预算的142.2%。支出预算为8亿元，执行中支出预算调整为30.07亿元，实际完成26.55亿元，为调整预算的88.3%。依照现行体制算账,2022年县级政府性基金收入总计34.06亿元，基金支出26.55亿元，上解上级支出110万元，调出资金3.73亿元，债务还本支出2500万元，结转下年支出3.52亿元。

3.国有资本经营预算执行情况

2022年度县级国有资本经营收入年初预算为1000万元，实际完成1965万元，为预算的196.5%。支出预算1000万元，执行中支出预算调整数1681万元。实际支出106万元，调出资金2000万元，结转下年支出1575万元。依照现行体制算账,2022年县级国有资本经营预算收入总计（含上年结余收入等）3681万元，支出总计2106万元，结转下年支出1575万元。

4.社会保险基金预算执行情况

2022年度社会保险基金收支预算中城乡居民基本养老保险基金收入预算1.46亿元，实际完成1.47亿元，支出预算9310万元，实际完成9536万元。本年收支结余5199万元，年末滚存结余4.05亿元。 

5.债务基本情况

财政部门提供的债务系统数据及相关资料显示，至2022年底全县地方政府债务47.74亿元。

6.三公经费情况

2022年三公经费实际执行数额2392.43万元（其中：公务接待费1631.11万元，公务车运行及维护费761.31万元），比2021年数额2629.74万元,降低9.24%。

二．审计发现的主要问题

（一）县本级预算执行方面

1.预算收入编制不够细化。

2.支出预算执行目标未完成。

3.应作未作预算收入24809.24万元。

4.部分支出科目结转数额大、执行率低。

5.以往年度结余资金或存量资金未安排使用，涉及金额32379.03万元。

（二）财政收支管理方面

1.向非本级财政预算单位安排预算支出事项，涉及金额856.7万元。

2.社保资金未及时上解社保基金专户，涉及金额1551.94万元。

3.项目长期未进行清算，造成资金长期闲置424.44万元。

4.应缴未缴财政收入30.09万元。

5.往来账款未及时清理，涉及金额323万元。

6.风险补偿金600万元沉淀银行未发挥效益。

（三）延伸资金和项目单位发现的问题

1.建设项目多计工程款21.43万元。

2.中小河流治理月河镇区段河道治理工程项目和吴湾山洪沟治理工程项目管理费超过3%标准要求。

3.生态环保污染防治资金建设的江河支流水生态综合防治工程项目和月河镇区段河道治理工程项目在前期工程设计方面存在管理漏洞，导致项目后期进展缓慢。

4.农药包装废弃物回收处理项目进度缓慢。

（四）资金绩效及其他管理方面存在问题

1.埠江粮库建设项目，资金安排跨度时间长，导致前期已投入完成的工程内容迟迟发挥不了效益。

2.安棚化工园区对应收回的土地未及时向自然资源部门报备，并完善手续。

（五）“防贫保”专项审计存在的问题

1.运营费用来源不合理。

2.合同签订不合理，合同约定的奖励条款与“防贫保”惠民政策初衷相违背。

（六）相关预算执行单位审计中发现的问题

1.县交通局部分项目预算执行率低。 

2.县交通局应收未收房租0.68万元。

3.县住建局未严格落实维修基金政策。

4.住建局承建的部分市政工程未按照合同要求及时完工。

5.住建局承建的方舱医院项目，因政策变动停建后，未及时采取盘活项目资产措施。

6.城管局下属园林绿化管理处重复列支费用2600元。

7.城管局实施的垃圾填埋场后区封建项目未按时落地（2022年度重点项目）。

8.财政局机关违规借款9.17万元。

9.财政局承建的附属楼工程已竣工，但未进行竣工决算。

三、以往年度审计发现问题整改情况

2021年度县级财政预算执行和其他财政收支审计涉及查出问题共计23个，涉及各类问题资金25.47亿元，截至目前已完成整改问题23个，整改问题金额25.47亿元，制定完善相关规章制度10项。

四、审计建议

（一）深化部门预算编制制度改革，提高预算管理精细化水平。按照“全面规范透明、标准科学、约束有力”的要求，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平。

（二）进一步建立财政往来资金定期清理制度。要把清理规范各类往来账目与清理整合各类存量资金结合起来，采取有效措施清理盘活资金，确保财政资金发挥应有效益。从源头上解决资金结余沉淀等问题。

（三）进一步深化预算绩效管理工作。加大预算绩效管理的覆盖面，增强预算编制的科学性、规范性，强化预算支出责任，坚持花钱必问效，无效必问责，为提高财政资金使用效益提供体制机制保障。

（四）持续巩固拓展脱贫攻坚成果。结合推进乡村产业振兴，发展壮大乡村特色产业，科学有序做好脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加大对涉农领域违规违纪问题查处力度。