根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，桐柏县审计局派出审计组，自2023年1月17日至2023年3月7日，对桐柏县审计局机关及所属单位2022年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。桐柏县审计局机关及所属单位负责人对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责。桐柏县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

桐柏县审计局是县人民政府组成部门，主要负责对全县党政机关、行政事业单位及群团组织、国有企业的财政、财务收支进行审计监督和服务等。桐柏县审计局机关内设内设办公室、投资股、财金股、行审股、法制股5个股室，3个事业单位分别为政府投资建设项目审计中心、经济责任审计服务中心、重点项目稽查办公室（2022年12月3个事业单位统一整合为一个事业单位，即经济责任审计服务中心）。局机关及所属二级单位财政财务管理和国有资产监督管理均隶属于县财政，经费由县财政拨付，财务统一核算。桐柏县审计局共有编制36名。其中：行政编制10人，参公编制2人，事业编制24人；在职职工49人（其中原审计事务所代管人员8人，公益岗3人，临时工3人），离退休人员19人。

桐柏县审计局属一级预算单位。2022年，桐柏县财政局批复桐柏县审计局年初收入预算541.8万元，为一般公共预算收入。支出预算541.8万元。其中：基本支出336.7万元（包括工资福利支出309.4万元，商品和服务支出25.6万元，对个人和家庭的补助1.7万元），项目支出205.1万元（包括一般性项目75.1万元、专项资金130万元）。

2022年，桐柏县审计局预算支出调整数为617.11万元，实际预算执行数为617.11万元，总执行比例100%。

二、审计评价意见

本次重点审计了桐柏县审计局机关，并对有关事项进行了延伸审计。审计结果表明：桐柏县审计局2022年度在县委、县政府和上级审计机关的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神；紧紧围绕市委“一二三六十”工作布局和县委“一三四五”工作布局，全面依法履行审计监督职责，聚焦主责主业。落实了“三个一批”和“万人助万企”重大政策措施，先后开展了省政府重点工作落实情况审计，灾后重建、乡村振兴等民生项目和创新驱动、教育系统审计、政府重点投资项目审计和领导干部经济责任等审计项目。但审计也发现存在未收到转移支付资金、会计手续不健全及未使用对公账户列支等问题，需要进一步纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）未收到转移支付资金24.22万元。

河南省财政厅《关于提前下达2022年度审计专项资金分配情况的汇报》（豫财行〔2021〕271号），2021年12月28日下达至桐柏县困难补助13万元；河南省财政厅《关于下达2022年审计专项资金的通知》（豫财行[2022]140号），2022年10月13日下达桐柏县2022年全省统一组织审计项目补助资金11.22万元。上述2项转移支付资金共计24.22万元，截至2023年3月10日桐柏县审计局未收到该转移支付资金。

（二）会计手续不健全列支0.95万元。

2022年1月工会经费列支购扶贫产品核桃、花生等各50份合计0.95万元，后附领取明细表只有5人签名。

（三）未使用对公账户列支2.3万元。

2022年9月列支孙立个人账户影视制作费2.3万元，制作合同乙方系桐柏县君影影视文化传媒工作室，未使用对公账户。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具了审计报告。审计局整改情况由其自行公告。