根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，桐柏县审计局派出审计组，自2022年8月2日至11月10日，对桐柏县新集乡人民政府2021年度财政决算及其他财政收支情况进行审计。依据《中华人民共和国审计法》第三十四条及有关法律法规的规定，桐柏县新集乡人民政府及各相关单位负责人对提供的与审计相关的会计资料及其他证明材料的及时性、真实性和完整性负责，并对此做出了书面承诺。桐柏县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

新集乡位于桐柏县城西30公里处，312国道及宁西铁路横贯东西，素有“桐西门户”之称。全乡辖11个行政村，107个村民小组，194个自然村，总人口2.4万人，面积88平方公里。

二、审计实施的情况及评价意见

此次对桐柏县新集乡人民政府2021年度财政决算及其他财政收支情况的审计中，新集乡人民政府有关人员积极配合审计工作，审计组通过座谈了解和对账册、凭证及有关资料的审计，目的基本达到。

审计结果表明：桐柏县新集乡人民政府2021年度财政决算管理整体比较规范，但仍存在会计手续不完善、应计未计固定资产等问题，需要引起重视并加以纠正。

三、审计查出问题及处理意见

（一）财务核算不清晰

新集乡人民政府2021年账务核算不清晰，商品和服务费用未设三级明细，未按经济内容分类下账，反映经济内容不明晰。

（二）会计手续不完善、不规范

新集乡人民政府2021年5月支工会经费1.73万元，用于五一劳动节活动经费，未附购销单及领取人员名单。

（三）未使用对公账户列支费用

新集乡民政所2021年2月支洛河幸福大院经费0.96万元，打入个人账户。

（四）往来款项未清理

截至2021年底，新集乡人民政府往来款项未清理共计551.19万元。其中：应收款534.34万元，系应收单位款；应付账款16.85万元。

（五）应计未计固定资产

新集乡人民政府2021年6月支购买台式电脑主机0.27万元、2021年其他专项账9月支厕改购买吸粪车一辆3.58万元，以上共计3.85万元未计入固定资产。

（六）专项资金结余较大

新集乡人民政府2021年其他专项账“财政拨款结转”科目余额168.86万元，即年末专项资金结余168.86万元。

（七）违规出借账户资金

新集乡人民政府2021年其他专项账12月支常富门业有限公司“三通一平”资金156万元。

(八)项目合同无实质性内容、无验收单列支工程款135万元

新集乡2021年其他专项账2月支县淮安建筑公司2019年村卫生室标准化建设款135万元。合同签订履行不规范，一是合同签订不严谨，无工程具体建设内容及工程量清单等实质性内容；二是无工程竣工验收单、无工程具体项目造价清单。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具了审计报告。新集乡人民政府整改情况由其自行公告。