桐柏县人民政府

关于2019年财政决算（草案）和2020年

上半年财政预算执行情况的报告

--2020年9月14日在县第十五届人大常委会第三十次会议上

              县财政局局长　胡建军

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县十五届人大常委会第三十次会议报告我县2019年财政决算（草案）和2020年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2019年财政决算情况

（一）2019年全县财政收支决算情况

1、一般公共预算收入情况。2019年全县一般公共预算收入完成101283万元，增长3.6%，为预算的100.1%。其中：税收收入完成66922万元，非税收入完成34361万元。

2、一般公共预算支出情况。2019年全县一般公共预算支出完成331333万元，增长10.8%。主要支出完成情况：教育支出75366万元，增长11.5%；科学技术支出6995万元，增长12.8%；农林水事务支出71950万元，增长13.4%；文化旅游体育与传媒支出4212万元，增长1.3%；社会保障与就业支出43536万元，增长11.2%；卫生健康支出40469万元,增长14.1%；节能环保支出8863万元，增长6%；一般公共服务支出31547万元，增长6.6%；公共安全支出16162万元，增长5.7%；城乡社区事务支出7470万元，增长6.3%。

3、预算收支平衡情况。2019年全县一般公共预算财力355678万元，其中：一般公共预算收入101283万元、上级补助收入210740万元、新增一般债券收入2900万元、一般债券转贷收入10747万元、上年结余1331万元、调入资金28163万元，动用预算稳定调节基金514万元。支出总计355678万元，其中：一般公共预算支出331333万元、上解上级支出12515万元、一般债券转贷支出10747万元、安排预算稳定调节基金541万元，结余542万元。

（二）2019年全县政府性基金收支决算情况

2019年全县基金预算收入完成77196万元，其中政府性基金本级收入57658万元、上级补助收入7138万元、新增专项债券收入12100万元、债券转贷收入300万元；全县基金预算支出完成77196万元，其中政府性基金预算支出60895万元、政府性基金调出资金13927万元、上解上级支出14万元、地方政府专项债券还本支出2360万元。

（三）2019年全县国有资本经营收支决算情况

2019年全县国有资本经营预算收支为0万元，年末滚存结转2882万元。

（四）2019年全县社会保险基金收支决算情况

2019年全县社会保险基金预算收入81401万元；社会保险基金预算支出105119万元。企业养老保险基金由省级统筹管理；失业保险基金、工伤保险基金由市级统筹管理，收支缺口使用历年滚存结余、中央补助及省市级统筹弥补。

（五）其他需要报告的有关情况

1、地方政府债务情况。2019年末全县地方政府债务余额126749万元，2020年新增债务收入62400万元（其中：一般债务4700万元，专项债务57700万元)，截至2020年8月地方政府债务余额189149万元（其中一般债务91861万元，专项债务97288万元），主要用于市政建设、土地储备、脱贫攻坚、乡村振兴、医疗卫生等社会事业。目前，全县一般债务率31%、专项债务率26.3%、综合债务率20.4%，所有考核指标均未超过预警线，全县政府性债务风险总体可控。

2、预备费安排情况。2019年年初预算安排预备费2300万元，实际支出2300万元，全部用于“三保”支出。

3、结余资金使用情况。2019年我县结余资金542万元，全部是上级专项资金。至2020年6月份，已拨付使用415万元。

    4、超收收入安排情况。2019年我县超收83万元，纳入2020年预算，并安排用于“三保”支出。

（六）财政预算执行效果

1、落实积极财政政策，支持经济转型发展。着力发挥财政政策的调控作用，服务保障“生态引领、创新驱动、开放带动”三大战略，促进全县经济平稳运行。

专项债券争取工作取得新突破。坚持“堵后门”与“开前门”相结合，在坚决制止违法违规融资的同时，加大地方政府债券争取力度。全县累计争取新增地方政府债券资金1.5亿元，为全县重点项目建设筹集了低成本资金。

统筹资金支持重点项目建设。全力服务保障县委、县政府确定的重点项目建设，深入实施“项目建设提升年”活动，筹措资金3.2亿元，支持交通公路、城区市政、园林绿化、中心医院等重点工程项目建设。

加大科技创新支持力度。积极争取贴息资金1300万元，对9个科技创新项目贷款进行贴息，撬动社会投资2亿元以上。开展“财政服务企业深化年”活动，充分发挥中小微企业信贷周转金作用，全年累计为46家企业提供52笔2.55亿元的信贷周转金支持，为企业节约成本144万元。

2、突出财政保障重点，打赢“三大攻坚战”。进一步加大投入力度，强化资金统筹，为打赢“三大攻坚战”提供有力资金保障。

支持打赢脱贫攻坚战。通过调整优化支出结构，盘活存量资金等措施，筹措扶贫专项资金15962万元，其中：争取上级资金10962元，增长18.4%，县级安排资金5000万元，增长16.3%。全年统筹整合财政涉农资金安排项目376个，投入资金规模41989万元。加强财政扶贫资金监管，确保资金安全、规范、高效使用。

支持打赢污染防治攻坚战。全县节能环保支出8863万元，增长6%，重点支持大气、水、土壤污染防治。争取淮河生态水系融资贷款4300万元，支持淮河流域生态水系治理工程；争取各类林业资金1200万元，支持加强林业生态建设。安排资金1058万元用于公交运营补贴和新能源公交车采购，方便城市居民绿色出行。

支持打赢风险防范攻坚战。认真落实政府债务限额管理、预算管理等制度规定，加强全口径债务监测管理，严禁以政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等名义变相举债，坚决遏制隐性债务增量。建立隐性债务违规线索月报制度，把政府债务风险防范化解情况作为硬指标纳入考核体系。

3、坚持以人民为中心，支持保障改善民生。坚持尽力而为，量力而行，进一步提升民生保障水平，全县民生支出完成23.5亿元，增长10.4%，占一般公共预算支出的比重为70.1%。

支持提高社会保障水平。落实积极的就业政策，促进3554人就业创业；完善城乡居民基本养老保险制度，将基础养老金标准由每人每月98元提高到103元。提高困难群众生活救助标准，城乡低保财政补助标准每人每月不低于210元、170元。

支持加快教育事业发展。筹措义务教育经费保障机制改革补助资金9472万元，推动城乡义务教育一体化发展。筹措资金6914万元，支持中心城区完全学校建设。筹措资金1607万元，高于省定标准落实教师“三项补贴”政策。安排资金1694万元，实施全县中高招工作奖励；实施教育脱贫攻坚全覆盖，解决贫困家庭学生因贫失学和因学致贫问题。

支持深化医药卫生体制改革。提高城乡居民基本医疗保险财政补助标准和基本公共卫生服务财政补助标准，强化公共卫生健康服务。实施困难群众医保救助工程，全年救助55553人次，医疗费补助金额1033万元。

支持其他民生事业。筹措公共文化服务体系建设专项资金395万元，保障群众基本文化服务。争取彩票公益金698万元，支持全民健身活动、少年宫建设等文体事业发展。统筹资金485万元，支持雪亮工程建设。筹措资金650万元，用于扫黑除恶专项斗争，不断提高群众满意度和安全感。筹措资金7296万元，支持保障性住房建设，进一步改善城镇困难家庭住房条件。

4、加强预算执行管理，提升财政资金使用效益。依法加强收入组织，优化支出结构，强化财政资金监管，着力提升财政保障能力。

依法治税工作成效显著。研究制定了《桐柏县综合治税工作管理办法》，扎实推进耕地占用税、房地产等行业税收专项治理行动。建立联席会议制度，实行信息管税治税，通过综合治税查补税费8360.94万元。

支出结构更加优化。树牢过“紧日子”思想，大力压减会议费、办公设备购置费、差旅费、劳务费等一般性支出，县级一般性支出压减5%以上，节省690万元用于支持打赢三大攻坚战、保障基本民生等重点领域，用政府过“紧日子”换来百姓“好日子”。

监督管理更加高效。通过强化资金监督检查、加强政府采购全程监管、加大财政投资评审力度等措施，全年开展监督检查工作6项，检查资金总量2.2亿元；全县政府采购规模达16.57亿元，占一般公共预算支出的50%；完成评审项目 454个，送审金额14.97亿元，审定金额13.7亿元，审减1.27亿元，审减率为8.5%。

5、深化财政改革创新，健全现代财政管理制度。深化预算管理制度改革，创新财政资金投入方式，积极构建现代财政管理机制，切实提高财政管理和服务水平。

深化预算管理制度改革。健全并普及中期财政规划的编制办法、程序和内容，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度并完善跨年度预算平衡机制。严格执行中央及省市盘活财政存量资金政策，对于结余资金和超期未使用完毕的结转资金，一律收回统筹使用，2019年全县共收回财政存量资金4513万元。

推动财政资金绩效评价提质扩围。组织县直各部门对2018年度县级财政预算安排支出在30万元以上的项目开展绩效自评；在上年2个部门整体绩效自评的基础上，扩大到20个部门开展部门整体绩效自评；对2018年农业综合开发和涉农整合资金交通项目以及实验高中教学楼项目资金作为本年度重点评价项目，推进绩效评价结果融入预算编制、执行、监督全过程。

创新财政资金投入方式。积极推广运用PPP、EPC模式，引导撬动社会资本支持我县基础设施项目建设，全年纳入财政部PPP综合信息平台项目9个，总投资额64.48亿元，已落地实施项目5个，总投资40.48亿元，已完成投资12亿元。PPP项目的实施，有效促进了我县经济社会快速发展。

深化国有资产监管体制改革。建立向人大报告全县国有资产管理情况制度，深入开展全县国有资产清查工作，制定出台了《关于做好我县党政机构改革有关国有资产管理工作的通知》，全力做好机构改革中国有资产清查、划转、核销和监管等各项工作，增强国有资产保值增值能力。

二、2020年上半年财政预算执行情况

（一）全县财政收支基本情况

1、一般公共预算收支情况。2020年1-6月份，全县一般公共预算收入完成55319万元，增长1%，为预算的52.7%。其中：税收收入完成28338万元，下降9.1%，为预算的41.6%。

全县一般公共预算支出累计完成239236万元，同比增长1.5%。主要项目完成情况：一般公共服务支出45141万元，增长0.4%；教育支出56698万元，增长2.4%；科学技术支出4796万元，增长3%；农林水事务支出24398万元，下降3.7%；社会保障和就业支出45766万元，增长2%；卫生健康支出完成35265万元,增长5.4%；节能环保支出完成4336万元，下降5.4%；公共安全支出完成11320万元，增长5.8%；城乡社区事务支出4789万元，下降8.1%。

2、全县政府性基金收支情况。2020年1-6月份，全县

政府性基金收入完成38401万元，全部是国有土地使用权出

让收入；全县政府性基金支出完成33000万元。

3、全县国有资本经营收支情况。2020年1-6月份，全县国有资本经营收入完成1000万元；国有资本经营支出完成1000万元。

4、全县社会保险基金收支情况。2020年1-6月份，全县社会保险基金收入完成47062万元；社会保险基金支出完

成42694万元。

（二）预算执行的主要特点

1、预算收支符合我县经济运行实际。2020年1-6月份，全县一般公共预算收入完成55319万元，为预算的52.7%，比序时进度快2.7个百分点，同比增长1%。全县一般公共预算支出完成239236万元，为调整预算的86%，同比增长1.5%。

2、税收收入反映我县经济发展走势。年初以来，受新冠肺炎疫情、实施大规模减税降费政策等因素影响，税收收入稳定增长面临较大冲击。2020年1-6月份，税收收入完成28338万元，同比下降9.1%，占一般公共预算收入的比重51.2%。

3、重点支出保障我县民生事业发展。2020年1-6月份，全县教育、环保、社会保障、卫生健康等八项支出完成208111万元，同比增长2.1%，占全县一般公共财政预算支出的87%，保证了各项重点支出需要，促进了民生事业发展。

4、财政改革提升我县依法理财水平。深化乡镇财税体制改革，科学界定财权和事权，不断提高乡镇（集聚区）抓收入强征管的积极性和主动性，受疫情影响，2020年1-6月份全县乡镇（集聚区）财政收入完成8174万元，为预算的38.9%。全面推行部门预算编制改革，改进预算分配方式，强化预算管理绩效，不断推进预算科学化、精细化管理。

三、存在的问题

总体上看，2019年和2020年上半年全县财政预算执行情况良好，但也存在一些不容忽视的问题。主要体现在以下几个方面：

（一）受经济下行压力、持续实施减税降费政策，以及我县产业结构不优、发展速度不快等因素影响，全县财政收入和税收收入增长乏力，财政收入持续稳定增长面临严峻的形势,综合各种因素，全年将减收近22000万元。  政策因素方面：一是实施减税降费效应持续释放。直接影响地方收入减收3500万元，二是疫情期间国家出台支持疫情防控“六税两费”十二项税收优惠政策，新增加了疫情税收优惠政策，直接减少我县地方税收收入550万元。三是2020年中源化学、博源化工及海晶公司3家企业将享受国家固定资产一次性扣除，我县企业所得税将减收2000万元。    新冠肺炎疫情方面：一是疫情防控缓解以来，我县企业复工复产率尚未达到100%，加之从2019年4月1日起实施增值税                税率下调政策及今年增值税留抵退税政策提前实施，国内增值税、改征增值税、企业所得税、城市维护建设税分别同比下降，合计减收6894万元。二是由于企业推迟复工复产，加之部分企业尚未完全恢复正常，工业、商业、建筑、房地产、交通运输等行业税收下降明显。特别是土地交易、房地产交易、汽车交易等，使即期税源延后发生。三是受疫情防控外防输入影响，社会经济活动大幅减少，居民日常生活有所转变，行政事业性收费收入和罚没收入同比下降6971万元。四是随着国外疫情的蔓延，我县出口业务将进一步萎缩，将直接影响我县的增值税免抵调收入1700万元。市场价格方面：连续生产企业因销售量和价格降低，导致企业税收大幅下降。

（二）财政刚性支出需求多，保工资、保运转、保基本民生等财政支出压力较大，疫情防控、三大攻坚战、机关事业单位职级并行调资、十件民生实事、教育社保医疗等基本民生政策提标等硬性增支政策较多，既要保吃饭保办公，又要搞建设促发展，收入增长远远赶不上支出增长需求，造成现金调度十分困难，财政收支矛盾十分尖锐。

（三）预算绩效管理刚刚起步，绩效评价结果运用需要进一步强化。

四、下半年工作重点

2020年下半年，为统筹支持疫情防控和经济社会发展工作，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，稳住经济发展的基本面，把疫情造成的损失抢回来，我们既要看到当前我县财政经济运行面临的诸多困难和挑战，积极应对，主动作为，更要看到发展面临的重大机遇和有利条件，只争朝夕，借势发展，更好的发挥财政职能作用，为全县经济高质量发展提供强力支撑。

（一）着力强化资金统筹，兜牢“三保”底线。一是扎实推进综合治税。持续发挥综合治税平台作用，加大涉税信息收集力度，夯实基础数据，做好分析比对，针对疑点信息制定税收专项治理和稽查方案，堵塞跑冒滴漏。下半年重点在自然资源、耕地占用税、房地产、环保等行业和领域充分挖掘税收潜力，确保应收尽收、足额入库。三是强化财政资金统筹。把过“紧日子”的财政方针落在实处，大力压减非刚性、非必要项目支出和公用经费。进一步加大盘活存量资产资金力度，按规定及时收回长期沉淀闲置的资金，统筹调整优先用于“三保”需求和其他亟需资金支持的领域。三是兜牢“三保”支出底线。合理调度国库库款，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，进一步增强财政托底保障能力。清理规范过高承诺、过度保障的支出政策，切实做到尽力而为、量力而行，确保财政可持续。

（二）着力争取项目资金，推进经济提质增效。一是加大专项债券争取力度。抢抓国家扩大地方政府专项债券发行规模的政策机遇，争取新增政府债券资金额度，优先保障在建工程和补短板项目建设，在项目上储备一批、发行一批、建设一批、接续一批，充分发挥专项债在稳投资、扩内需、补短板的重要作用，为我县经济社会发展争取更多资金支持。二是积极向上争取项目资金。紧抓黄河流域生态保护和高质量发展国家战略实施、《淮河生态经济带发展规划》、《大别山革命老区振兴发展规划》和《汉江生态经济带发展规划》落地见效的政策机遇，积极会同县发改等部门，深度研读中央和省密集出台统筹推进疫情防控和经济社会发展的各项政策措施，特别是新增中央投资类项目、“861”行动、“982”补短板、农村农业领域等政策，最大程度把上级出台的各项支持政策转化为推进我县疫情防控和经济社会发展的“真金白银”。在此基础上，加强与国开行、农发行等商业银行的深度合作，充分发挥政策性银行在关键时期、重点领域、薄弱环节的支撑作用，为全县经济社会发展注入新的活力。三是大力培育涵养财源建设。受疫情影响，我们将持续落实减税降费政策，加大对中源化学、碱硝化工等支柱企业复工复产的支持力度，帮助企业渡过难关。同时，继续加大对产业转型升级、科技创新、服务企业发展的投入力度，支持加快发展第三产业、高科技、高附加值产业。支持我县建筑企业做大做强，引进大型电子商务平台，培育壮大我县税源基础，为实现财政收入持续稳定增长夯实基础。

（三）着力支持三大攻坚，补齐全面小康短板。一是支持全面完成脱贫攻坚任务。严格按照“四个不摘”原则，进一步加大对脱贫攻坚支持力度。实施“防贫保”工程，加快补齐民生短板。加强脱贫攻坚与乡村振兴政策衔接，巩固脱贫攻坚成果。继续推进涉农资金统筹整合，综合利用小额信贷、农业保险等政策，拓宽扶贫资金来源渠道。强化扶贫资金监管和资金使用绩效管理，提高扶贫资金使用效益。二是持续加大污染防治支持力度。统筹环境保护、重点生态保护修复等专项资金、农村人居环境整治奖补、重点生态功能区转移支付等资金，重点支持开展大气、水、土壤污染防治，全力打造生态强县。积极推进国家储备林项目建设，围绕山区、水源地、沿淮沿路廊道、中心城区等重点区域，开展大造林大绿化。支持新能源汽车推广应用，促进节能环保产业发展。三是扎实防范化解政府债务风险。健全规范地方政府举债融资机制，坚决遏制隐性债务增量，妥善化解隐性债务存量。坚持谁举债、谁负责，严格在批准的限额内争取使用地方政府债券，严格按照债务偿还计划及时偿还债务本息。

（四）着力改善民生福祉，提升群众幸福指数。一是完善社会保障体系建设。落实积极的就业政策，重点支持做好高校毕业生、农民工、就业困难人员、退役军人等群体就业创业。提高城乡低保和优抚对象补助标准，改善困难群众生活条件。实施好“政福保”和“政康保”惠民工程。继续支持做好退役军人优抚工作，切实保障和维护军人及家庭权益。支持养老体系建设，提升养老服务能力。发挥道路救助基金作用，为全县道路事故受害人提供救助支持。二是支持发展公平优质教育。扩大普惠性学前教育资源，加快推进构建学前教育公共服务体系。落实义务教育经费保障机制，推动城乡义务教育一体化发展。支持城乡幼儿园、淮渎完全学校、淮北实验小学、职教中心二期工程建设。加强教师住房保障，满足农村教师基本住房需求。支持健全学生资助制度，落实教育脱贫政策。加快发展现代职业教育，支持高水平职业学校和专业建设。三是支持医疗卫生事业发展。积极推动中心医院创建县域诊疗中心，不断加强乡村卫生健康服务能力建设。深化基本医疗保障制度改革，提高基本公共卫生服务经费人均财政补助标准。支持开展困难群众大病补充医疗保险，实施医疗卫生服务能力提升工程。四是统筹支持其他民生事业。支持提升公共文化服务水平，补足公共文化建设短板。统筹保障社会治安防控体系建设，支持平安桐柏建设。持续开展扫黑除恶专项斗争，不断提高群众满意度和安全感。支持加强保障性住房建设，进一步改善城镇住房困难家庭住房条件。

（五）着力深化财税改革，推行现代财政管理。一是全面实施预算绩效管理。全面开展绩效评价，建立资金使用单位自评、主管部门绩效评价和财政重点评价机制，继续扩大重点绩效评价范围。加强绩效评价结果同政策调整、预算安排的有机结合，对支持方向与国家重大决策部署相偏离、交叉重复的政策和项目予以调整，对低效无效项目进行压缩、调整或取消，提高财政资金使用效益。二是深化预算管理制度改革。坚持量入为出，以收定支，运用零基预算理念，打破基数概念和预算支出固化僵化格局。加强项目库建设，完善预算支出标准体系，加强基本支出定额定员管理，发挥预算支出标准在预算管理中基础支撑作用。硬化预算约束，严格执行同级人大审查批准的预算，从严控制预算调剂事项。深入学习贯彻 《中华人民共和国预算法》、《预算法实施条例》、《河南省预算审查监督条例》等法律法规，落实县人大及其常委会有关决议，主动接受县人大审查监督，自觉接受县政协民主监督，深入推进财政法治建设。三是深化国有资本监管体制改革。以管资本为主，推进国有资产监管体制改革，切实履行好国有资本出资人职责。积极推进划转部分国有资本壮大投融资平台规模，提升投融资平台“造血”功能。建立健全政府向同级人大常委会报告国有资管理情况制度。改进完善国有资本经营预算，提高国有资本收益上缴公共财政比例。

主任、各位副主任、各位委员，做好今年的财政改革发展各项工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，只争朝夕，不负韶华，努力完成2020年财政各项目标任务，为建设生态富强和谐美丽桐柏贡献财政力量！

附：1、桐柏县2019年一般公共预算收入决算完成情况表

        2、桐柏县2019年一般公共预算支出决算完成情况表

        3、桐柏县2020年1-6月份一般公共预算收入情况表

        4、桐柏县2020年1-6月份一般公共预算支出情况表