关于桐柏县2017年财政决算（草案）和

2018年上半年财政预算执行情况的报告

—2018年8月23日在县十五届人大常委会第十五次会议上

县财政局局长  胡建军

主任、各位副主任、各位委员：

    我受县人民政府委托，向县十五届人大常委会第十五次会议作我县2017年财政决算（草案）和2018年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议。

一、2017年财政决算情况

（一）2017年全县财政收支决算情况

1、一般公共预算收入情况。2017年全县一般公共预算收入完成92198万元，增长8.8%，为预算的102%。其中：税收收入完成51822万元，非税收入完成40376万元。

2、一般公共预算支出情况。2017年全县一般公共预算支出完成267369万元，增长9.2%。主要支出完成情况：教育支出完成61447万元，增长29%；科学技术支出完成5539万元，增长10.3%；农林水事务支出完成58312万元，增长22.1%；文化体育与传媒支出完成4064万元，增长76.9%；社会保障与就业支出完成33615万元，下降12.6%；医疗卫生支出完成31458万元,增长14.9%；节能环保支出完成6208万元，增长0.7%；一般公共服务支出完成26742万元，下降4.1%；公共安全支出完成15330万元，增长15.6%；城乡社区事务支出完成6650万元，下降7.3%。

3、预算收支平衡情况。2017年全县地方财政总财力287438万元，其中：一般公共预算收入92198万元（税收收入51822万元，非税收入40376万元）、上级补助收入174428万元（返还性收入-16万元、一般性转移支付收入109233万元、专项转移支付收入65211万元）、一般债券收入9385万元、上年结余1460万元、调入资金9599万元，动用预算稳定调节基金368万元。支出总计287438万元，其中：一般公共预算支出267369万元、上解上级支出8042万元、一般债券还本支出9385万元、补充一般预算稳定调节基金2642万元。

（二）2017年全县政府性基金收支决算情况

2017年全县政府性基金预算收入完成57619万元；政府性基金预算支出完成57619万元。

（三）2017年全县国有资本经营收支决算情况

2017年全县国有资本经营收入完成113万元；国有资本经营支出完成113万元。

（四）2017年全县社会保险基金收支决算情况

2017年全县社会保险基金收入完成33191万元；社会保险基金支出完成24430万元。

（五）2017年部门决算情况

根据《预算法》及《南阳市财政局关于批复各县区财政局2017年度部门决算工作的通知》，2017年我县部门决算单位共计94个(包括76县直一级单位及18乡镇<集聚区>)，收入217751.9万元（不含财政直接代列资金），支出211936.4万元，当年结转结余5815.5万元。

（六）财政预算执行的效果

1、财政收支实现稳增长。2017年全县一般公共预算收入完成9.2亿元，增长8.8%；全县一般公共预算支出完成26.7亿元，增长9.2%。财政收支实现持续稳定增长，为促进全县经济社会发展提供了有力的财力保障。

2、脱贫攻坚取得新成效。坚持把脱贫攻坚当作“第一政治任务、第一工作责任、第一工作安排”，围绕中心，服务大局，用心工作。一是整合资金发挥效益。认真研究统筹整合财政涉农资金导向，准确把握涉农资金项目内容和使用范畴，全年统筹整合各类扶贫资金41288.47万元，涉及三大类398个项目，集中安排用于扶贫整村推进、贫困户到户增收、贫困村基础设施建设、重点优势特色产业发展等扶贫重点项目。二是支出进度得到保障。为保证整合资金支出进度，出台了《桐柏县扶贫资金管理办法》（桐政〔2017〕60号）和《桐柏县财政扶贫资金报账拨款办法》（桐政办〔2017〕98号）等文件。2017年，共拨付财政涉农整合资金36160.7万元，占整合资金规模的87.6%，为全县脱贫攻坚提供有效的财力保障。三是资金监管成效明显。围绕财政扶贫资金的精准使用，根据工程进度拨付资金，根据竣工验收报告结算资金，确保资金封闭运行，确保资金直接到项目，确保核算直接到项目，确保资金紧跟项目走。同时，加强财政扶贫资金的监督检查，县财政局联合审计、扶贫等部门多次开展专项监督检查，确保有限的资金用在刀刃上。

3、保障能力实现新提升。一是支持重大项目建设投入。以“重大项目落地年”为抓手，投入1.4亿元，柳江牧业、恒阳牛业等项目即将建成，乐神饮品、俊杰汽车物流项目基本建成，汇通商贸城加快推进，40万吨小苏打等项目稳步推进，豫能风电开工建设。二是完善中小企业担保机制。持续发挥过桥资金和担保资金“两个平台”作用，由县政府以8500万元为目标，通过与中原银行桐柏支行合作开展贷款业务，缓解企业融资贵、融资难等问题。全年累计扶持企业39家，过桥资金投放2.5亿元。同时，依托桐柏县淮河源担保有限公司平台，积极为中小微企业提供担保，全年融资在保额超2.4亿元，实现了担保能力的大跃升。三是健全服务企业长效机制。认真贯彻落实“营改增”结构性减税政策,累计为企业减税约794万元，较好地助推了产业结构调整和转型升级。同时，围绕国家扶持企业发展的相关政策，帮助企业积极向上申报技术改造、产业升级等项目资金，推动企业摆脱困境，转型升级，壮大财源实力。

4、经济社会迈出新步伐。一是支持农业综合生产。统筹农业综合开发、土地整理等项目资金9000万元，支持农业基础设施建设。落实农业支持保护、农机具购置、棉花目标价格等惠农补贴5487万元，争取产粮产油大县奖励资金2080万元，巩固和提高农业综合生产能力。二是加快推进城乡统筹。以“城乡建管提升年”工作为抓手，扎实推进百城提质工程，投入资金3.1亿元，污水管网、园林绿化、公共游园、光亮工程稳步实施，三源大道改造提升工程部分完工，大同桥建成通车，城市公交正式开通。统筹资金390万元，支持城管体制改革，数字化平台建成营运。筹措资金224万元，支持实施公厕改造提升工程。三是支持生态环境保护。支持大气污染防治攻坚战，筹措资金4503万元用于垃圾处理厂、污水处理厂建设以及农村环境整治和大气污染防治。筹措资金285万元，加大秸秆禁烧管控力度，夏秋两季实现卫星监控零火点。筹措资金1286万元，支持森林生态效益补偿及天然林保护工程等林业项目建设。全面落实四级“河长制”，推进河道常态化管理。四是改善农村基础条件。农村基础设施不断完善，筹措资金6463万元，支持农村公路建设及养护。筹措资金1496万元，支持解决农村饮水安全巩固提升工程。

5、民生福祉呈现新面貌。坚持以人民为中心的理财观念，全县财政支持民生支出18.69亿元，占一般公共预算支出的比重达69.9%，重点支持推进脱贫攻坚、社会保障和就业、教育等。一是支持社会保障发展。全县社会保障和就业支出33615万元，支持提高困难群众生活保障标准；支持城乡低保、五保、优抚对象等困难群体生活救助金和城乡居民养老金及时足额发放；进一步完善机关事业单位收入分配有关政策，推进落实基本工资正常调整机制；实施积极的就业政策，支持农民工返乡创业。二是支持教育水平提升。全县教育事业支出61447万元，支持中心城区中小学校新建改扩建，促进解决“大班额、入学难”等问题；统一城乡义务教育“两免一补”政策和生均公用经费基准定额；贯彻落实农村义务教育学生营养改善计划；完善普通高中教育经费保障机制；以职教攻坚为重点，促进职业教育加快发展；落实好家庭经济困难学生的国家资助政策，推动教育扶贫取得新成效。三是深化医药卫生改革。全县医疗卫生与计划生育支出31458万元，支持提高城乡居民医疗保险财政补助标准；进一步加大对贫困人口大病医疗救助力度；巩固完善基层医疗机构基本药物制度；支持做好覆盖城乡居民的基本公共卫生服务工作。四是支持文化事业发展。全县文化支出4064万元，深入实施各类文化惠民工程，推进公共图书馆、淮河源民俗文化陈列馆、桐柏革命纪念馆等公益性文化设施免费开放；妥善解决老放映员历史遗留问题；支持开展“舞台艺术送农民”活动；支持文化旅游融合发展，淮源景区顺利通过4A级景区复验。龙潭河景区接待中心完工，佛教学院万佛展厅一期完工，红叶景区承载力不断提升。五是支持保障性住房建设。全县住房保障支出1769万元，发放廉租补贴310户，支持解决低收入群体住房困难。六是支持平安桐柏建设。全县公共安全支出15330万元，大力支持信访稳定和社会治安综合治理，支持月河镇公安检查站和乡镇（街道）、村（社区）综治中心规范化建设，群众安全感、满意度不断提高。支持加大安全监管执法和食品药品安全专项治理力度。七是支持交通事故救助。统筹道路交通事故救助基金245万元，接收救助业务65笔，成功开展救助31笔。

6、财政改革取得新成果。一是提升法治财政建设水平。继续加强预算法的宣传，主动接受县人大、政协、审计等部门的监督。准确掌握新预算法的精神、原则和各项具体规定，自觉把新预算法的各项规定作为从事预算管理活动的行为准则。二是推进预算管理制度改革。完成县级2017-2019年中期财政规划编制工作，将未来三年县委县政府重大项目支出纳入财力保障范围，提高了财政政策的前瞻性、有效性和可持续性。三是深化投资融资体制改革。大力推进PPP模式推广应用，强力推进PPP项目建设，入库国家财政部项目9个，资金58亿元。其中，映山红健康养老养生项目被列入财政部示范项目，国储林项目被列入省试点项目。四是积极盘活财政存量资金。采取“收、调、减、控”四项措施，全年盘活财政存量资金5000万元，统筹用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出。五是持续加强财政监督检查。从预算监督、内部控制、专项检查、会计监督和内部监督等五个方面，深入推进财政监督工作，先后组织开展了会计信息质量、扶贫资金整合、预决算公开等专项检查。六是推进政府购买服务工作。规范政府向社会力量购买服务操作，及时督促纳入预算的政府购买服务项目与预算进度同步实施，推进政府购买服务工作的有序开展。七是健全完善财政基础管理。建立健全财政内部控制制度，加强乡镇（集聚区）财政资金监管，不断提高基层财政规范化管理水平。

二、情况说明

关于一般公共预算支出上报预算数与支出决算数（草案）相差较大：2017年年初一般公共预算支出上报批复预算金额189909万元，2017年决算草案显示一般公共预算支出267369万元，与2017年财政收支预算调整方案显示一般公共预算支出254766万元相差12603万元，主要原因是部分上级转移资金下达时间较晚而造成的差额。在今后的工作中，将进一步强化上下级指标往来对账工作，主动积极向上级请示沟通，待确定财力总额和支出总额后，按照规定及时向县人大报送预算调整数（附：具体情况说明）。

关于政府债务：2017年底桐柏县政府债务余额为187760万元，其中以前结转的债务系统内余额为103600万元，通过县建投、发投公司融资形成的隐性债务84160万元。2017年，为解决政府债务问题，我县采取严格控制增量、稳妥化解存量等措施，有效确保了一般债务率、专项债务率和综合债务率分别达到54%、63%、38%的正常数值区间（附：政府债务情况说明）。

关于国有资本经营预算：国有资本经营预算是对国有资本收益支出安排的收支预算。在今后的工作中，我们将进一步规范国有资本经营预算的编制和执行。一是细化国有资本经营预算编制，预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。二是组织监督企业按规定及时、足额上缴国有资本经营收益。三是国有资本经营预算执行中如需调整，将按规定程序报县人大常委会审批。

三、2018年上半年财政预算执行情况

（一）全县财政收支基本情况

1、一般公共预算收支情况。2018年1-6月份，全县一般公共预算收入完成53825万元，增长6.7%，为预算的55.1%。其中：税收收入完成28611万元，增长7.7%，为预算的52%。

全县一般公共预算支出累计完成201633万元，同比增长11.3%。主要项目完成情况：一般公共服务支出37922万元，增长6.3%；教育支出48595万元，增长10.4%；科学技术支出2824万元，增长17.2%；农林水事务支出23261万元，增长9.7%；社会保障和就业支出38235万元，增长17.6%；医疗卫生支出完成28086万元,增长9.9%；环境保护支出完成4026万元，增长49.1%；公共安全支出完成8842万元，增长12.3%；城乡社区事务支出4085万元，增长6.7%。

2、全县政府性基金收支情况。2018年1-6月份，全县政府性基金收入完成18375万元，其中国有土地使用权出让收入完成18375万元；政府性基金支出完成11290万元。

3、全县国有资本经营收支情况。2018年1-6月份，全县国有资本经营收支暂未发生。

4、全县社会保险基金收支情况。2018年1-6月份，全县社会保险基金收入完成11861万元；社会保险基金支出完成16291万元。

（二）预算执行的主要特点

1、预算收支符合我县经济运行实际。2018年1-6月份，全县一般公共预算收入完成53825万元，为预算的55.1%，比序时进度快5.1个百分点，同比增长6.7%。全县一般公共预算支出完成201633万元，为调整预算的92.1%，较上年同期增长11.3%。

2、税收增长反映我县经济发展走势。年初以来，受外部需求不振、工业增速放缓、税收制度变更、政策性短收等经济下行因素影响，税收收入稳定增长基础薄弱。1-6月份税收收入完成28611万元，同比增长7.7%，占一般公共预算收入的比重53.2%，较上年增加0.5个百分点。

3、重点支出保障我县民生事业发展。全县一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、节能环保、社会保障与就业支出、医疗卫生支出和城乡社区事务支出八项支出完成172615万元，同比增长12%，占全县一般公共财政预算支出的85.6%，保证了各项重点支出需要，促进了民生事业发展。

4、财政改革提升我县依法理财水平。深化乡镇财税体制改革，科学界定财权和事权，不断提高乡镇（集聚区）抓收入强征管的积极性和主动性，上半年全县乡镇（集聚区）财政收入完成8216万元，为预算的61.8%，有效提高乡镇保障能力。全面推行部门预算编制改革，改进预算分配方式，强化预算管理绩效，不断推进预算科学化、精细化管理。高效规范推广运用PPP模式，映山红健康养老示范园区等5个项目已经落地，淮河源储备林（一期）项目进入采购阶段，茶旅小镇中小学校及教育培训中心（党校）等4个项目进入准备阶段。

四、存在的问题

总体上看，2017年和2018年上半年全县财政预算执行情况良好，但也存在一些不容忽视的问题。一是税收质量不高。虽然我县收入总量及增幅有一定增长，但税收质量不佳，税收比重一直在全市后三位徘徊。二是主体税种下降。受市场供需因素和产品价格影响，企业所得税和资源税有所下降，拉低了税收增长的幅度。三是税收改革影响。根据宛政〔2017〕6号文件规定，车船税入库级次统一调整为市级，2018年我县车船税将短收近560万元。四是收支矛盾突出。实施三大攻坚战略、保障重点项目建设、提高民生保障水平等刚性支出不断加大，财政支出面临更大压力。今后我们将进一步完善措施，加强监管，不断提高财政预算执行水平。

五、下半年工作重点

（一）支持实施三大攻坚，全面建设小康社会。一是支持打好重大风险攻坚战。着力加强风险源头管控，加大财政约束力度，严格基础设施项目审批；进一步落实债务风险预警办法，动态监测融资平台公司债务以及PPP项目、政府投资基金、政府购买服务等行为。二是支持打好精准脱贫攻坚战。积极落实教育补贴、健康扶贫、易地搬迁、民政救助、社会保障等行业扶贫政策，继续加大涉农资金统筹整合使用力度。同时，加快资金拨付效率，严格扶贫资金管理，切实提高扶贫资金使用的效率和效益。三是支持打好污染防治攻坚战。认真落实城市环境空气质量、水环境生态补偿机制，巩固大气污染防治攻坚战成果，支持开展淮河、三夹河等重点流域治理，加快老工业区、矿山区、尾矿库治理与修复；支持产业结构调整，淘汰落后产能，努力打造天蓝、地绿、山青、水净的美丽桐柏。

（二）认真落实财政政策，助推经济转型发展。以“重大项目推进年”为抓手，积极争取上级资金，努力加快重点项目建设步伐。持续创新财政投入方式，鼓励支持企业加大科技创新投入；继续落实各项科技创新奖补奖励政策，努力推动大众创业、万众创新。持续发挥信贷风险补偿资金和担保资金“两个平台”作用，为中小企业创新发展提供担保服务；用好用活PPP融资模式，增强金融服务保障力度。

（三）实施乡村振兴战略，推动城乡融合发展。全面落实各项强农惠农补贴政策，巩固和提高农业综合生产能力；继续实施村级集体经济试点，扶持壮大村级集体经济。实施优质粮食工程，加强农村基础设施和公共服务设施建设。以“百城建设提质工程”为抓手，持续推进“城乡建管提升年”和“两迎两创”活动，统筹推进商务中心区和特色集镇建设，支持桐柏化工产业集聚区争创国家级碱硝化工产业集聚区，支持县产业集聚区达到一星级产业集聚区标准。

（四）支持民生事业发展，提升群众幸福指数。一是加快发展教育事业。大力推进义务教育均衡发展，深入实施“全面改薄计划”、“城镇扩容规划”和“消除大班额专项规划”，支持高中扩容改造、思源学校、毛集完全学校、埠江镇完全学校、城关七小、盘古学校二期、职教中心、7所中心幼儿园建设；落实教育脱贫政策，加大对困难学生资助力度。二是完善社会保障体系。支持提高城乡低保、特困人员生活救助和优抚对象生活补助标准；支持五保等困难群体生活救助金和城乡居民养老金及时足额发放；继续支持就业优先战略，加大对农民工返乡创业项目的扶持力度；积极筹措道路救助基金，为全县道路事故受害人救助工作提供有力支持。三是推动医疗卫生发展。支持县妇幼保健院、中医院改扩建工程和县中心医院创建二甲医院步伐；支持残疾人康复中心建设和村级卫生室改造，支持提高城乡居民基本医疗保险补助标准和困难群众大病补充医疗保险筹资标准；持续加大医疗卫生投入力度，加快推进中医药事业建设。四是支持文化旅游发展。推进基层综合性文化服务中心建设；支持淮源景区淮祠改造工程，支持龙潭河景区完成景区道路改造提升工程，支持红叶景区完善游客服务中心等基础设施建设，支持桐柏革命纪念馆完成主展厅升级改造。五是健全住房保障机制。加快保障房建设进度，加强城镇保障性安居工程资金监管，建立多主体供应、多渠道保障、租购并举的住房制度。六是支持平安桐柏建设。大力支持信访稳定和社会治安综合治理，着力提升群众安全感，营造和谐安定的社会环境；支持加大安全监管执法和食品药品安全专项治理力度。

（五）强化财政管理监督，提高财政管理水平。一是狠抓综合治税。继续加大综合治税力度，推进信息互联互通、共享共治，构筑税务、涉税单位、纳税人、第三方、互联网大数据信息“五位一体”的数据采集应用格局，拓展涉税信息获取渠道，强化涉税信息分析利用，坚持做到抓大不放小，确保各项税费应收尽收。健全完善各项征管制度，提高纳税人的依法纳税意识；规范工作流程，减少工作环节，为纳税人提供及时、便捷的服务；加大重点税源稽查力度，促进税收稳步协调增长。大力整顿和规范税收秩序，严禁在县内买税、卖税，严厉打击偷、逃、骗、抗、漏税等违法违纪行为，防止跑冒滴漏。二是严格预算管理。持续加大财政资金统筹力度，盘活财政存量资金；进一步推进预决算公开，提高财政管理透明度；严格落实预算法，坚持先预算后支出，严格执行人大批准的预算，严控预算调整和调剂事项，切实强化预算约束。三是优化支出结构。大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费，集中财力保障三大攻坚战略、民生改善等重点支出需要。四是强化财政监督。进一步加大监督检查力度，重点关注扶贫、民生等财政资金管理使用情况，进一步严肃财经纪律，提高监督绩效，更好地服务中心工作。

主任、各位副主任、各位委员，做好今年的财政改革发展各项工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导和县人大、县政协监督支持下，忠诚担当，务实重干，改革创新，狠抓落实，努力完成各项工作任务，为建设生态富强和谐桐柏作出新的更大的贡献！

附：

2017年桐柏县财政总决算会计报表.xls